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税收是什么
一、税收的历史
税收的概念不是近代才有的，我国古代最早的“进贡”实质就是税收的一种形式，后来又有“赋”、“税”等概念，税收最高的朝代国家莫过于秦帝国了，不管是军队战争、还是穷奢极欲的生活方式、死后的“始皇陵”，这些都是要税收来支撑。历朝历代灭亡前都有这么一些特征，朝廷腐败、宦官外戚当政、税赋极高、百姓无以为生。
二、现代税收的定义
最新的对税收的定义：税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。税收是一种非常重要的政策工具。可以看出税收是国家在我们收入中抽取一部分后，在公共服务上的一次再分配。2018年我国税收占财政收入的比例为85.3%，因此税收对于国家财政收入影响是非常大的，国家也会越来越重视和完善这一方面。
三、税收的作用
从上面的相关信息可以看出，税收非常重要的一个作用是维持国家相关的机构的运行、提供公共服务。税收还有调节作用，可以通过政策来对经济结构和个人、企业的收入水平进行调节。第三，通过税收可以监督各个经济体是否正常运行，促使经济健康发展。我们这边不做学术研究、也不考试，就是把一些重要的作用进行总结，让大家对税收有一个立体的认识。
税务筹划的价值
首先说明几种违法行为：偷税、骗税、抗税，这些都不在税务筹划的范围类。只有在合法范围类进行筹划，达到少缴税或递延缴税的目的，才是税务筹划。因此在选择代账公司代办公司注册的时候一定要注意是否会帮你考虑到这一方面，选择成立什么样的主体，什么样的纳税人资格，整个公司的业务架构这些都能影响到你每个月要交多少税。
一、提升企业合法经营的意识
之前范冰冰的时间闹得沸沸扬扬，就是因对法律不够重视，用阴阳合同、销毁凭证的手段导致偷税行为的成立，因此被罚了将近9个亿，后来要求娱乐圈的企业进行自查。
还有个有意思的事件，有关注《侣行》这档节目的朋友可能知道，当初这两口子在经营豆腐机买卖的时候，由于无照经营，使用的专利没有备案，导致当初高高兴兴赚到的一百万全部被罚完了。税局也报过很多通过买卖发票来达到少缴税的行为，这些都是会严查的，尤其现在是信息化时代，通过大数据比对很容易发现你的问题所在，不要抱侥幸心理。当时要是他们随便找个代理机构咨询下，也不会有这么一遭呀。
因此我们创业人员在经营企业的过程中脑子里一定要绷着一根法律的弦，通过税务筹划的操作，我们能够对税法有更深一步了解，对事实变动做到心中有数，更知道如何守法并减少纳税。
二、降低公司经营成本、提升竞争力、降低风险
对于初创企业，或是竞争较为激烈的企业，资金还是比较重要紧缺的资源，通过税务筹划能够有效的降低公司运营的成本，增加公司整体的竞争优势，有助于公司在竞争中胜出。三国时期，为啥曹操那么牛都没取得的天下，因为司马懿能熬，熬的时间越长，存活下来的机会就越大。
通过对税法的理解还能了解国家对不同行业的支持动向，有助于公司做出有利的决策。
三、利于实现国家利用税法调节经济的作用
上面已经提到过税收有调节经济的作用，要达到相关的作用，前提是要理解政策，并按政策去执行，因此，税务筹划过程中就是在不断的了解国家最新的税法、制度。帮助国家实现调节经济的作用。
常见税务筹划的方法
一、利用一般优惠政策来进行税务筹划
这种实比较常见的一类方法，国家为了支持大家创业或是支持某些行业的发展会制定一系列的优惠政策，这个需要对最新政策有一定了解便可直接进行筹划，使企业组织结构各项标准达到优惠的条件即可。例如：企业所得税的优惠，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这个如果大家看不懂没关系，可以根据我给我表格填入数据可以自动计算出来。这里要说明符合小型微利企业的标准：从业人数<=300,资产总额<=5000万，应税所得额<=300万，如果您的企业刚好不符合标准，那我们还可以通过合理方法将业务重新组合，以达到相应的标准。这个的优惠力度还是相当大的，相当于100万以下的只要按5%纳税，100-300万按10%纳税。
如果企业符合高新企业的认定条件，可以享受高新的一些优惠政策：所得税率按15%计算，研发费加计扣除，固定资产加速折旧、技术转让所得500万内免征所得税，500万以上减半征收。无锡不同区符合相应条件还会有一定金额的补助。
二、利用不同纳税人资格
这种方法较为简单，一般的代账公司都会想到这一方面，根据你的业务量，进项发票的获取情况来决定你是做一般纳税人还是小规模纳税人。如果你的进项发票很难拿到，那选择小规模是非常不错的。能够少交的税额还是很可观的。通过我给的表格计算可以算出具体金额。
三、利用对特殊行业的优惠政策
像软件产业集成电路产业都有免征和减半征收所得的税的优惠：集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业，经认定后，在2017年12 月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第## 三年至第五年 按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。证券投资企业、节能服务企业、电力企业电网建设项目，西部开发企业等，具体政策就不一一列举了，在成立公司前可以查一下您的行业是否在优惠范围内。
四、不同经济主体组合进行筹划
现在比较典型，市面上宣传较多的就是利用个人独资企业进行税务筹划，如果你是自由职业者，如果按劳务报酬、稿酬等来缴纳个人所得税，需要交的税额是很大的，但如果你成立一个个人独资企业，应为是核定征收的，不需要你准备很多成本票就可以达到明显节税的效果。举个栗子：
由此可以看出通过改变合作主体的方案，节税的金额还是相当可观的。
当然还有很多其他形式的组合，包括上面提到的高新，都可以通过不同形式的业务组合来进行操作，以此来达到节税目的。
五、通过不同地区的税收差异
不同地区为了招商引资，会有不同一些政策，还有一些经济特区会有一些相应的优惠政策，甚至可以通过国与国之间的差异来实现最优的税收组合。例如上海崇明岛就是有返税优惠的地区，属于地方税收额直接返给企业40%。算下来增值税可以反20%，所得税科返还16%。苹果公司里有卢森堡、爱尔兰、荷兰的一些税收上差异实现的巨额避税，据研究表明就2011年联邦税一项就减少了24亿美元之多。阿里巴巴、百度也都在开曼成立的公司。我国的霍尔果斯也是很多公司，尤其是影视公司的避税天堂，据统计，霍尔果斯实体经济只占了2%，这结果和政策的意图是相违背，国家已经对这一块给予了重视，制定了一系列的反避税条款。利用不同地方的税率差实现避税，是利用法律的空档，当然这个不算违法，但现在国际上还是国内都有在制定反避税条款。所以利用这一方法进行避税今后肯定没那么容易，这是我们今后在做税务筹划必须要注意的。
六、利用公司内部财务处理，业务重新组合来实现
例如：通过加速折旧的方式，可以让企业实现递延纳税的目的。还可以通过融资租赁即实现的少交所得税的目的，也缓解了资金的压力。如果企业有不同税率的业务，一定要分开核算，否则相应的应为如果。个税可以通过工资和年终奖分配来达到节税的目的。初创企业投资者还可以以个人专利技术入股的形式，形成无形资产进行摊销，而且避免了转让形式要交个人所得税。
结语
税务筹划是我们企业的一项权力，我们应当实时关注税法的变动，将这项权力用好，为我们企业在经营过程中增加竞争力。同时我们不管是经营企业还是从事某个职业都应当知法守法。在法律允许的范围内进行合理筹划，这样不至于让我们企业出于危险的境地。
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